Szia!

Észrevettük, hogy elavult böngészőt használ.

Kérjük, frissítsen egy modern böngészőre a legjobb OnPay-élmény érdekében.

Megkönnyítjük a váltást - és itt a legjobb alkalom. Próbálja ki a legjobb besorolású bérszámfejtést

Termék
- Termék
  - Bérszámfejtés
  - HR
  - Előnyök
  - Integrációk
  - Miért váltani?
Árazás
Erőforrások
- Segítség Központ
  - Az OnPay használata
- Kisvállalkozási tanácsadás
  - Bérszámfejtés 101
  - HR alapismeretek
  - Előnyök útmutató
Könyvelők

Termék
- Termék
  - Bérszámfejtés
  - HR
  - Előnyök
  - Integrációk
  - Miért váltani?
Árazás
Erőforrások
- Segítség Központ
  - Az OnPay használata
- Kisvállalkozási tanácsadás
  - Bérszámfejtés 101
  - HR alapismeretek
  - Előnyök útmutató
Könyvelők

OnPay
Bérszámfejtő szoftver
Bérszámfejtési folyamat
Bérlevonások

A törvény előírja, hogy az alkalmazottak nevében visszatartsa a béradókat, de a visszatartások és minden más bérlevonási jog megszerzése nehéz lehet. Az amerikai munkavállalók közül 82% számolt be arról, hogy valamikor hibát talált a fizetésében. És amikor Sam bácsi valami hibát talál, az 15% vagy annál nagyobb büntetést jelenthet!

Bár a levonások és a visszatartások kiszámításához elvégzendő matematika nem túl összetett, ijesztő lehet az összes mozgó alkatrész egyenesen tartása. Ezért állítottuk össze ezt a részletes útmutatót mindennel, amit tudnia kell. Ha pedig konkrétabb példákat keres a bérszámfejtés módjára, nézze meg részletes útmutatónkat.

Ha valami konkrétat keres, nyugodtan kattintson az alábbi témák bármelyikére az előrelépéshez:

Bruttó fizetés vs nettó fizetés

A levonások és a visszatartások teszik ki a különbséget a bruttó bér és a nettó fizetés között. A bruttó fizetés az a teljes összeg, amelyet alkalmazottja keres a fizetéséből vagy az órabéréből, plusz az esetleges bónuszok, jutalékok és egyéb ellentételezések. Például, ha havonta kétszer fizetsz az alkalmazottaknak, akkor egy fizetett alkalmazott, aki évi 48 000 dollárt keres, minden fizetési időszakban 2000 dollár bruttó keresetet fog keresni. Ezzel a bruttó fizetéssel kezdődik a legtöbb számítás az IRS „visszatartandó bérekre” a munkavállalói fizetés ellenében.

Egyes bérszámfejtések kötelező béradók; az egyéb levonások önkéntesek, vagyis munkavállalójának lehetősége van nem fizetni őket. Sok önkéntes levonás, például az egészségbiztosítás vagy a 401 (k) járulék, adózás előtti levonások, amelyek csökkentik a munkavállaló adóköteles bruttó bérét. A visszatartások és a levonások megtétele után a fennmaradó nettó fizetés az, amelyet fizet az alkalmazottainak.

Levonás és levonás

A visszatartásokat és levonásokat gyakran szinonimaként kezelik a fizetési csoporthoz. Technikailag azonban a visszatartás kifejezés kifejezetten a szövetségi vagy állami adókra vonatkozik, amelyeket kivesz az alkalmazottak fizetéséből és elküldi a kormánynak. Minden visszatartás kötelező.

A levonások általában önkéntesek, és magukban foglalják az opt-in nyugdíj-előtakarékosságot, az egészségbiztosítást vagy az adományokat. Van néhány önkéntelen levonás is, például amikor a béreket az adók vagy a gyerektartás visszafizetése céljából körözik. Egyes levonások adózás előttiek, vagyis csökkentik az adó kiszámításához használt bruttó bérét. Másokat az adók visszatartása után vesznek fel. Ne aggódjon, ha ez zavaró - az alábbiakban részletesebben megvizsgáljuk a konkrét levonásokat.

A visszatartásoknak és a levonásoknak két alapvető eleme van: az egyes munkavállalók számára megfelelő összeg felvétele, majd ezeknek az összegeknek a megfelelő adóügynökségnek vagy szolgáltatónak történő elküldése.

Kötelező bérvisszatartás

Szövetségi jövedelemadó

A vállalkozás tulajdonosaként az Ön felelőssége, hogy visszatartsa és megfizesse az alkalmazottainak a szövetségi jövedelemadót. Először is, ne feledje, hogy a jövedelemadó két tényezőre támaszkodik: 1) a munkavállalónak fizetett bruttó bér vagy bér és 2) a visszatartó adatok, amelyeket az alkalmazottak a W-4 űrlapjukon adtak meg. Már tudja a fizetésük arányát. A W-4 formanyomtatványuk megmondja, hogy adót kell-e visszatartaniuk nős vagy egyedülálló kamatlábon, hány eltartottat igényeltek, és minden további összeget, amelyet az alkalmazott visszatartani szeretne e jövedelemből.

Állami és helyi jövedelemadó

A szövetségi jövedelemadóhoz hasonlóan a bruttó fizetést is az állami és a helyi jövedelemadó összegének alapjaként fogja visszatartani. Minden állam külön állapítja meg ezeket a kulcsokat (egyes államokban egyáltalán nincs jövedelemadó), ezért meg kell ismernie a tartózkodási helyére és az alkalmazottaira vonatkozó szabályokat. Arra is ügyelnie kell, hogy naprakész legyen a legfrissebb bérszámfejtési kulcsokról.

A FICA, a szövetségi biztosítási járulékokról szóló törvény előírja a munkaadók számára, hogy a munkavállalók béréből tartsák vissza a társadalombiztosítási és a Medicare adókat. Nemcsak visszatartja a munkavállaló adóköteles bruttó fizetésének egy százalékát, hanem meg kell felelnie a járuléknak a maximális béralaphatárig. Ezek a százalékok valóban változnak, ezért mindig ügyeljen arra, hogy visszatartsa és megfeleljen az adóév helyes összegének. 2020-ra a munkaadók FICA-aránya a társadalombiztosítás esetében 6,2% -ra, a Medicare esetében pedig 1,45% -ra, azaz mindegyikre összesen 7,65% -ra bomlik. A FICA és a visszatartás részleteiről itt olvashat bővebben.

Állami munkanélküliségi biztosítás (SUI)

Minden állam meghatározza a saját munkanélküliségi biztosítási rátáját, így az Egyesült Államokban nincs szabvány. Amikor államként jelentkezik munkáltatóként, akkor azt is megkövetelik, hogy jelentkezzen be az állami munkanélküli ügynökségnél is. Az SUI kiszámításakor fontos megjegyezni, hogy ezeket az adókat attól függően kell fizetnie, hogy az alkalmazottja hol lakik, és nem az, hogy hol működteti vállalkozását. Ha van távmunkás csapata, ez kissé bonyolulttá válhat, de a legtöbb államnak online forrásai vannak az eligazodáshoz.

Állami rokkantsági biztosítás

Jelenleg öt állam rendelkezik valamilyen állami rokkantsági biztosítással, amelyet visszatartanak az alkalmazottak fizetéséből: Kalifornia, Hawaii, New Jersey, New York és Rhode Island. Mindegyiküknek más követelményei vannak a visszatartási kamatokkal, valamint a bérek és egyebek meghatározásának módjával kapcsolatban.

Szövetségi munkanélküliségi adó (FUTA)

Ez az adó a munkanélküli munkavállalók munkanélküli ellátásait finanszírozza. Munkaadóként ki kell számolnia az egyes munkavállalók keresetének 6% -át, hogy meghatározza, mennyivel tartozik a szövetségi munkanélküliségi adókkal. A FUTA azonban az nem visszatartva a munkavállaló béréből, ezért ne kövesse el ezt a hibát.

A törvény előírja a munkáltatóknak a munkanélküliségi adó megfizetését, amíg egy alkalmazott el nem éri a naptári év 7000 dolláros adóköteles munkabérét. Ezt követően teljesül az évre vonatkozó felelősségük értük. A szövetségi munkanélküliségi adókat negyedévente fizetik. Nem biztos abban, hogy fizetnie kell-e a FUTA-nak? Vessen egy részletes pillantást a szövetségi munkanélküliségi adókra.

Kötelező bérszámfejtési adók befizetése

A bérszámfejtés befejezése után be kell fizetnie az IRS-nél visszatartott szövetségi jövedelemadókat, társadalombiztosítási és Medicare-alapokat. Két befizetési ütemezés létezik - félheti vagy havi - ezekre a fizetésekre. Tudjon meg többet a vállalkozásának megfelelő ütemezésről az IRS 15-T publikációban. Ne felejtse el benyújtani negyedéves jelentését a 941-es űrlapon, vagy évente a 944-es űrlapon, feltüntetve a fizetett béreket, az alkalmazottai által Önnek jelentett tippeket és a foglalkoztatási adókat. Be kell tartania az állami adóbetét szabályait is.

Önkéntes bérlevonások

Nyugdíjprogram járulékai

Munkaadóként van néhány lehetőség a kisvállalkozások alkalmazottainak nyugdíj-előtakarékossági terveire: SEP-IRA, SIMPLE-IRA, vagy egy hagyományos 401k. A legtöbb nyugdíjjárulék adózás előtti, és a munkáltató gyakran egy meghatározott százalékig egyezik. 2020-ig az alkalmazottak akár 19 500 dollárral is hozzájárulhatnak egy 401 ezer tervhez. Az 50 évnél idősebb munkavállalók további 6500 dolláros felzárkózási hozzájárulást adhatnak hozzá, hogy évi 26 000 dollárt érjenek el.

Egészségügyi előnyök

Azoknál a kisvállalkozásoknál, ahol teljes munkaidős egyenértéknél kevesebb, mint 50 alkalmazott dolgozik, nem kell egészségügyi ellátást nyújtaniuk alkalmazottaiknak, de a munkavállalók ez a legfőbb előny. Leggyakrabban az egészségügyi ellátások költségeinek beszedése adózás előtti bérlevonásként történik. Ne felejtsük el, hogy az egészségügyi terv bérlevonásait, beleértve a rugalmas kiadási számlák vagy az egészségügyi megtakarítási számlák kifizetését, dollár összegben kell meghatározni, nem pedig a munkavállaló fizetésének százalékát vagy százalékát.

Életbiztosítás vagy rokkantsági biztosítás

Számos munkáltató kínál csoportos életbiztosítási programokat, valamint rövid és hosszú távú rokkantsági fedezetet annak biztosítására, hogy a munkavállalók akkor is megkapják fizetésük egy részét, ha rokkantak is lesznek. Az egészségügyi tervekhez hasonlóan ezeket a programokat is gyakran egy nagy biztosítótársaság kezeli, amely az Ön számára képes kezelni a regisztrációkat. Biztosítania kell a megfelelő levonások megtételét és kifizetését minden alkalmazottért, aki részt vesz a programban.

Parkolás vagy ingázás

Az ingázói juttatások lehetővé teszik, hogy levonja a parkolási költségeket vagy az átszállási díjakat adózás előtti alapon az alkalmazottak számára. Felhívjuk figyelmét, hogy ezeket az összegeket nem lehet felhasználni a kerékpározással kapcsolatos költségek, az üzemanyag- vagy az autóbiztosítás költségeinek ellensúlyozására. 2020-tól az IRS szállítási vagy parkolási költségeinek határa alkalmazottanként havonta 270 dollár, és a munkáltatók már nem vonhatók le adóból.

Egészség

Ezek a programok elősegíthetik a munkahelyi wellness népszerűsítését, és gyakran tartalmazzák a kedvezményes edzőtermi tagság bérlevonását, fogyókúrás programokat, dohányzásról való leszokást és megelőző egészségügyi szűréseket. Bizonyos célok eléréséért is lehetnek kifizetéseik. Az ellátások lehetnek adómentesek, de a munkavállalóknak járó visszatérítések és jutalmak nem. Az edzőtermi tagsági költségek támogatását a munkáltatók üzleti költségként levonhatják annak az adóévnek, amelyben kifizették őket.

Egyenruhák

Ha vállalkozása egyenruhát igényel és díjat számít fel számukra, ne feledje, hogy a bérek levonása a költségek fedezésére nem csökkentheti a munkavállaló órabérét a minimálbér óránként 7,25 dollár alá, és nem befolyásolhatja a tisztességes munkaügyi törvény szerinti túlórabérüket. Engedélyezheti azonban, hogy a levonás egy bizonyos időtartamra érvényes legyen, amennyiben az óradíjuk nem csökken.

Uniós tagdíjak

Az uniós díjakat általában a munkavállaló bruttó bérének előre meghatározott százalékában számítják ki, és rendszeresen fizetik a helyi szakszervezetnek. A Legfelsőbb Bíróság 2018. évi Janus kontra Állami, Megyei és Önkormányzati Alkalmazottak Amerikai Föderációjának (AFSCME) ítélete megváltoztatta a szakszervezeti üzletekben dolgozó nem szakszervezeti alkalmazottak díjának beszedésének szabályait. Most a szakszervezeten kívüli alkalmazottaknak aktívan be kell választaniuk ezeket a díjakat. A legtöbb szakszervezet sajátos követelményeket támaszt a fizetési skálákkal és a bérszámfejtéssel kapcsolatban is, ezért szánjon időt arra, hogy szakszervezeti partnerével együtt ellenőrizze a szabályokat és előírásokat. Az uniós illetékek nem minősülnek adózás előtti levonásoknak.

529 oktatási megtakarítási terv

Majdnem minden államban van valamilyen adóelhalasztott 529 oktatási megtakarítási terv, amely kényelmes módot kínál az alkalmazottaknak a megtakarításra. Egyes állami tervek minimális hozzájárulási követelményekkel rendelkeznek, más 529 tervszabályokkal együtt. A legtöbbet nagy befektetési társaságok irányítják, de mindegyik államnak van egy hasznos weboldala, amely tele van információkkal 529 bérszámfejtésről.

Munkahelyi adományok vagy karitatív hozzájárulások

Az automatikus adományozás lehetővé teszi az alkalmazottak számára, hogy támogassák kedvenc ügyüket azáltal, hogy egész évben előre kiválasztott összeget vonnak le a fizetésükből. Ne felejtsen el írásbeli vagy elektronikus választást kérni az ilyen típusú levonásokra, és dolgozzon olyan neves partnerrel, mint a United Way.

Bérek díszítése

Míg az alkalmazottaknak nem kell beleegyezniük a bérük megtartására vonatkozó megrendelésekbe, mégis önkéntesnek tekintik őket, mivel nem tartoznak a kötelező állami adó visszatartásai közé. A bíróság megkövetelheti, hogy a munkáltató fizetéseket fizessen be adósság vagy gyerektartás kifizetése elmulasztása vagy egyéb okok miatt. Általában egy garnitúra megrendeléshez mellékelnek utasításokat arra vonatkozóan, hogy miként kell elküldenie ezeket a befizetéseket.

Extra hitel! Mentes és nem mentes alkalmazottak

A tisztességes munkaügyi normákról szóló törvény megállapította a jelenlegi minimálbért, a túlórára vonatkozó szabályokat és egyéb munkaügyi normákat, amelyeket ismernie kell a bérszámfejtéshez. Meghatározta azokat a munkavállalói kategóriákat is, amelyek elsősorban a túlóravédelemmel kapcsolatosak.

„Nem mentesített” alkalmazottak tud keresse a túlórabéreket a szokásos óradíj 1,5-szeresével, és legalább a szövetségi minimálbért kell fizetnie, amely óránként 7,25 USD.
A „mentesített” alkalmazottaknak (akik mentesek a túlórák keresése alól) béreket kell fizetni, legalább heti 455 dollárt kell keresniük, és olyan munkaköröket kell ellátniuk, mint a vezetői, adminisztratív vagy szakmai feladatok.

Ennek a megkülönböztetésnek a megértése elengedhetetlen a bérszámfejtéshez (és végső soron a levonásokhoz), mert a túlmunkabéreket a nem mentesített munkavállalók bruttó bérének részeként kell kiszámítania. Nem beszélve arról, hogy a jogsértések drágák lehetnek; azok a munkáltatók, akik megsértik az FLSA minimálbérre vagy a túlórák kompenzálására vonatkozó törvényeket, jogi felelősséggel tartozhatnak mind a bérhiányért, mind a károkért. A kormány ezt a praktikus útmutatót kínálja annak biztosítására, hogy megfeleljen. Ne felejtse el itt is ellenőrizni az állami túlórára vonatkozó követelményeket.

Hogyan veszi figyelembe ezt a tényezőt a bérszámfejtés? Bizonyos körülmények között a munkáltatók levonhatják a fizetést, ha a mentesített munkavállalók hiányolják a munkát.

Ez (végül) minden, emberek!

A bérszámfejtés nem mindig szórakoztató, de a helyes működés fontos eleme a vállalkozás sikeres lebonyolításának. Reméljük, hogy ez az útmutató hasznos volt számodra, amikor megtervezed a következő bérszámfejtést, és felépíted a csapatot, amely segít minden célod elérésében.

Erin Ellison az OnPay tartalommarketing-menedzsere. Több mint 15 éves írói tapasztalattal rendelkezik, korábban kisvállalkozó, több mint 75 alkalmazottnál vezette a bérszámfejtést, az ütemezést és a HR-t. Atlantában él és dolgozik.